Ettevõtlusriskid. Ettevõtte finants-, tootmis- ja muud riskid

Praegu on valmisfirmad turul ülimalt nõutud, kuid nende valikusse ja ostmisesse tuleks suhtuda äärmise ettevaatusega. On oht, et OÜ omandamine toob kaasa kahjumi Raha. Soovimatute tagajärgede vältimiseks peate teadma, millised ohud võivad valmisettevõtte ostmise teel varitseda.

Juriidiline isik on registreeritud teatud inimene(asutaja) või organisatsiooni. Pärast teabe sisestamist ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse omandab ettevõte juhi - peadirektor või president. Kui ostate valmis LLC, märgitakse dokumentides uus juht.

Ümberregistreerimine

Tihtipeale puudub pärast ostu-müügilepingu sõlmimist võimalus ettevõtet teisele isikule ümber registreerida. Tavaliselt tekivad sellised olukorrad, kui praegune juht pole saadaval. Sellistes tingimustes ei saa te täisväärtuslikku tegevust läbi viia. Ebaausad endised omanikud hakkavad OÜ nimel tehinguid tegema, laenu võtma ja mis tahes kohustusi võtma.

Enne ümberregistreerimise protseduuri lõppu saab endine direktor ettevõtte raha üle kanda, arveid blokeerida jne. See risk on üks levinumaid. Sellist teavet pole lihtne kontrollida - peate saatma taotluse direktori nimel, kes ei ole LLC omandamise ajal ostja. Vältima raskeid olukordi, peate eelnevalt veenduma, et haldur on saadaval. Samuti on oluline dokumentide vastuvõtmisel pöörata tähelepanu ühtsest riiklikust juriidiliste isikute registrist väljavõtte tegemise kuupäevale.

Võlg

Teine võimalik risk on ettevõtte võlad. Juriidiline isik võib oma tegevuse käigus teha palju tehinguid, mis alati kasumit ei too. Võlgadel on mitu kategooriat:

riigiasutuste ees (teabe täpsustamiseks tuleb tellida võla puudumise tõendid);
krediidiasutustele (peate küsima tõendit avatud kontode kohta, siis igaühe kohta - panga tõendit võlgade puudumise kohta. Kui laen väljastati ilma arvelduskontot avamata, saate sellest teada alles pärast ümberregistreerimine);
klientidele ja tarnijatele (vajalik üle vaadata ettevõtte viimase 3 aasta lepingud, samuti allkirjastatud aktid ja arved. Dokumentide kontrollimine arvelduskontole tasumisega).

Kui ettevõte on ühendatud süsteemiga Klient-pank, on turvalisuse huvides vajalik parool vahetada. DONATIV soovitab kontrollida ka oma veebitehingute ajalugu.

Õiguslikud peensused

Järgides mitmeid põhimõtteid, saate tehingu sõlmimisel riske minimeerida. Otsides parim variant Ettevõtlus peaks pöörama tähelepanu järgmistele punktidele:

kontrollida ettevõtte registreerimise seaduslikkust,
tutvuda ettevõtte tegevusega,
selgitada müügi põhjuseid,
saada teavet tekkinud olukordade kõrvaldamiseks võetud karistuste ja meetmete kohta.

Struktuuriomaduste alusel saab riske klassifitseerida erinevate kriteeriumide alusel.

Lähtudes kahju põhjusest (loomusest), mis määrab kahjustuse olemuse ja tekkemehhanismi, mis on iga riski analüüsiks väga oluline, saab eristada järgmisi riske.

A. Loodusõnnetuste põhjustatud loodusriskid ja looduskatastroofid(üleujutused, maavärinad, tormid, kliimakatastroofid jne).

B. Käitamise tagajärgedest tingitud tehnilised riskid tehnilised süsteemid ja/või nende rikkumisi (tulekahjud, õnnetused, vead projekteerimis- ja kalkulatsioonidokumentatsioonis).

B. Inimfaktoriga seotud riskid. Need on riskid, mis on seotud personali eksliku või hooletu tegevusega, mis viib hädaolukordade tekkimiseni.

D. Sotsiaalsed riskid, mis tähendavad selliste negatiivsete sotsiaalsete nähtuste esinemise riske nagu kuritegevus, esemete turvalisuse rikkumine, ebasoodsad sotsiaalsed välismõjud jne.

Iga soovimatu sündmus võib ilmneda seoses konkreetse ohvriga - riskiobjektiga.Riskiobjektide ja soovimatute sündmuste suhe võimaldab eristada individuaalseid, tehnilisi, keskkonna-, sotsiaalseid ja majanduslikke riske. Iga selle tüüp määrab selle iseloomulikud allikad ja riskitegurid.

Riskide klassifikatsioon objektide kaupa

Riski tüüp	Riskiobjekt	Riski allikas	Soovimatu sündmus
Individuaalne		Inimese elutingimused	Haigus, vigastus, surm
Tehniline	Tehnilised süsteemid ja objektid	Tehniline puudus, tehnosüsteemide tööreeglite rikkumine	Õnnetus, plahvatus, tulekahju, hävimine
Ökoloogiline	Ökoloogilised süsteemid	Inimtekkeline sekkumine looduskeskkonda, inimtegevusest tingitud hädaolukorrad	Inimtekkelised keskkonnakatastroofid, looduskatastroofid
Sotsiaalne	Sotsiaalsed rühmad	Hädaolukorrad, elatustaseme langus	Grupivigastused, haigused, inimohvrid, suurenenud suremus
Majanduslik	Materiaalsed ressursid	Suurenenud oht tootmisele või looduskeskkonnale	Suurenenud turvakulud, ebapiisava turvalisuse tõttu tekkinud kahju

Ohtu sattunud inimeste arvu järgi eristatakse kahte tüüpi riske: individuaalne (esinemise võimaluse mõõt negatiivsed tagajärjedühe inimese tervisele) ja kollektiivne (kahe või enama inimese vigastuse või surma tõenäosus). Seda riski hinnatakse surmade arvu järgi, mis on põhjustatud teatud ohuteguri mõjust vaadeldavate inimeste populatsioonile.

Olenevalt rakendamise olukorrast on võimalikud vabatahtlikud ja sunnitud (professionaalsed) riskid. Esimene on seotud inimese isikliku eluga. Selle näideteks on mitteprofessionaalne mägironimine ja langevarjuhüpped ehk tegevused, millega inimene tegeleb enda rõõmuks, mugavuse ja prestiiži tõstmiseks. Tahtmatu risk on seotud vajadusega täita teatud tingimustel ametiülesandeid. Sellele on vastuvõtlikud tuletõrjujad, päästjad, nakkusarstid jne Vabatahtlik risk on kõrgem kui professionaalne risk ja piirdub ohustatud isikuga.

Seoses otsustamise olukorraga määramatuse tingimustes eristatakse motiveeritud (mõistlikku) ja motiveerimata (ebamõistlikku) riski. Tööõnnetuste, tulekahjude korral tuleb õnnetustest ja tulekahjudest kannatanud inimeste päästmiseks riskida. Sellise riski paikapidavuse määrab vajadus abistada vigastatud inimesi ja soov säästa kalleid seadmeid või ettevõtte struktuure hävingust. Motiveerimata risk on põhjustatud inimeste soovimatusest järgida ohutusnõudeid ja kasutada vahendeid isikukaitse ja nii edasi.

Kell terviklik analüüs riskide puhul on väga oluline arvestada, kui tüüpiline on kõnealune risk antud objektile ja/või olukorrale. Negatiivsete tagajärgede tüüpilisuse alusel saab eristada fundamentaalseid ja sporaadilisi riske. Fundamentaalne on regulaarne risk, mis on omane antud objektile ja/või olukorrale, samuti põhineb loodus- või sotsiaalsetel seadustel. Vastavad sündmused on samuti juhuslikud, kuid kokkupuude riskiga on üsna suur. Sellised riskid hõlmavad eelkõige riske autoõnnetused või rahe kahjustada saagi. Sporaadiline on harvaesinevatest sündmustest ja vääramatu jõu asjaoludest põhjustatud ebaregulaarne risk, mis esineb väga väikese tõenäosusega. Näiteks võib tuua meteoriidi põhjustatud vara hävimise.

Riskide maandamiseks tuleks esmalt arvesse võtta fundamentaalseid riske ja sporaadilisi riske ainult niivõrd, kuivõrd need olulised tunduvad.

Sõltuvalt esinemiskohast eristatakse riske sise- ja välisriskid. Sisemised riskid on seotud konkreetse ettevõtte töökorralduse või konkreetse isiku tegevusega. Teisisõnu, need on riskid, mida inimene saab mõjutada. Näiteks seadmete rike, ohutusreeglite eiramine, ebatervislik eluviis jne. Välised riskid on need, mis on kindlaks määratud välised asjaolud. Näited hõlmavad keskkonnaseisundi halvenemise mõju tervisele, looduskatastroofid jne. Inimene peab arvestama mõlemat tüüpi riskidega, kuid kui ta suudab maandada sisemisi, siis saab ta arvestada ainult välistega.

Klassifitseerimine vastavalt kahju sõltuvuse määrale esialgsest sündmusest hõlmab kahte tüüpi riski tuvastamist - esmane ja sekundaarne. Esmane risk on risk, mis on otseselt seotud ebasoodsa initsiatiivsündmusega; sekundaarne on põhjustatud esialgse sündmuse tagajärgedest. Sellise algava sündmuse näiteks on maavärin. Konstruktsioonide (eelkõige tammi) hävimine vastab esmasele riskile ja selle tammi hävimisest põhjustatud üleujutuse tagajärjed vastavad sekundaarsele ohule.

Risk võib kesta piiratud aja. Ajafaktori alusel saame eristada püsivaid riske, millel ei ole ajalisi piiranguid, ja kiireloomulisi riske. Viimased võivad omakorda olla pikaajalised või lühiajalised. Maavärinaohtlikus piirkonnas elav või ohtlikes tingimustes töötav inimene (elektrik, tuletõrjuja jne) on pikaajalises ohus. Tuleb märkida, et inimesed alahindavad tõenäolisemalt kõrget riskitaset, kui nad on sellega pikka aega kokku puutunud.

Kui risk tekib aja jooksul, siis tuleb seda aspekti arvesse võtta. Riski suuruse ajast sõltuvuse seisukohalt saab eristada staatilisi ja dünaamilisi riske. Staatiliste riskide suurus ei sõltu ajast. Näitena võib tuua maavärinate ohu, mis võib mingil moel sõltuda ajast, kuid seda sõltuvust pole veel õnnestunud tuvastada. Dünaamiliste riskide suurus muutub aja jooksul. Näiteks seadmete kulumise suurenedes suureneb õnnetuste oht.

Õige riskijuhtimispoliitika kujundamisel on väga oluline küsimus, kui palju aega kulub riskide negatiivsete tagajärgede tuvastamiseks ja kõrvaldamiseks. Negatiivsete tagajärgede tuvastamise ja kõrvaldamise kestuse alusel saab eristada lühi- ja pikaajalise tagajärgede tuvastamisega riske. Enamik riske kuulub esimesse rühma: kahjustused avastatakse tavaliselt kohe või mitme kuu jooksul. Need on näiteks tulekahjude ohud. Kuid mõnel juhul võib kahjustuse tuvastamine ilmneda pärast pikka aega - kuni mitu aastakümmet.

Vaatleme näiteks olukorda asbesti kasutamisega ehituses. Mitu aastakümmet tagasi kasutati seda laialdaselt ehituses, kuna see on mittesüttiv ja hea soojusisolaator. Hiljem aga selgus, et asbestitolm on kantserogeenne aine, mis põhjustab kopsukoe kiulist tihenemist. Teine näide riskidest, millega kaasnevad pikaajalised negatiivsed tagajärjed, on õnnetused kiirgusohtlikes rajatistes.

Riskide klassifitseerimise oluline kriteerium on antud riski levimuse määr. See määrab, kui palju objekte on ohus. Sellest vaatenurgast saab tuvastada tohutuid ja ainulaadseid riske. Esimesed on tüüpilised suur number sama tüüpi objektid, näiteks riskid autoõnnetused. Isegi kui risk on väike, puutuvad nad sellega üsna sageli kokku. Unikaalsed riskid esinevad ainult üksikutel objektidel, näiteks tuumariskid. Reeglina on need olulised riskid. Seda tüüpi riskide maandamise protseduurid ja meetodid on põhimõtteliselt erinevad.

Infotoe küsimus on riskijuhtimises fundamentaalne, kuna selle lahenduse tagab riskijuhtimise protsess. Prognoositavuse või prognoositavuse aste on selle riski juhtimise protseduuride ja meetodite seisukohalt riski oluline tunnus. Selle kriteeriumi järgi võib riskifaktorid jagada kahte rühma: prognoositavad (prognoositavad) riskid, mida on võimalik ette näha, kuid nende avaldumise hetke on võimatu ennustada; ettearvamatud (ennustamatud) riskid, mille kohta pole veel midagi teada.

Ettearvamatust võib seostada kas täieliku või osalise teabe puudumisega, eriti unikaalse objekti kohta, või kvantitatiivse või kvalitatiivse prognoosi põhimõttelise võimatusega, näiteks mõne biotehnoloogilise uuringu ohtlikkuse astet hinnates.

Iga ettevõte kannab oma tootmis-, äri- ja muu tegevusega seotud riske, iga ettevõtja vastutab tehtud juhtimisotsuste tagajärgede eest. Riskitegur sunnib ettevõtjat säästma rahalisi ja materiaalsed ressursid, pöörake erilist tähelepanu uute projektide, äritehingute jms tulemuslikkuse arvutustele. Äritegevuse riskitegur suureneb eriti ebastabiilsete majandustingimuste perioodidel, millega kaasnevad inflatsiooniprotsessid, ülikallid laenud jne.
Riski mõiste ja liigid
Ettevõtluse risk on tõenäosus, et ettevõte kannab kahju või kahjumit, kui kavandatud sündmus ( juhtimisotsus) ei realiseeru ning ka siis, kui juhtimisotsuste tegemisel tehti valearvestusi või vigu. Äririski saab jagada tootmis-, finants- ja investeerimisriskiks.
Tootmisrisk on otseselt seotud majanduslik tegevus ettevõtetele. Tootmisriski all mõistetakse tavaliselt tõenäosust (võimalust), et ettevõte ei täida kliendiga sõlmitud lepingust või kokkuleppest tulenevaid kohustusi, riske kaupade ja teenuste müügil, hinnapoliitika vigu ja pankrotiriski.
Tootmistegevuses tööstusettevõte Eristada saab järgmisi riske:

ettevõtte täieliku seiskamise oht selle tehnoloogia jaoks vajalike materjalide, komponentide ja muude algtoodete tarnimise lepingute sõlmimise võimatuse tõttu;
toorme puudujäägi risk sõlmitud tarnelepingute ebaõnnestumise tõttu, samuti oht, et tarnijale ettemaksuna üle kantud raha ei tagastata;
valmistatud toodete, ehitustööde või teenuste müügilepingute sõlmimata jätmise risk, st täielik või osalise müügi mittesõlmimise oht;
müügiks saadetud toodete eest raha mittesaamise või enneaegse laekumise risk;
risk, et ostja keeldub saadud ja toodete eest tasumisest või tagastamise risk;
laenude, investeeringute või laenude andmise sõlmitud lepingute ebaõnnestumise risk;
hinnarisk, mis on seotud ettevõtte müüdavate toodete ja teenuste hinna määramisega, samuti risk ettevõtte poolt müüdavate toodete ja teenuste hinna määramisel. vajalikke vahendeid tootmine, kasutatud tooraine, materjalid, kütus, energia, töö ja kapitali (kujul intressimäärad laenude kohta). Mõnede arvutuste kohaselt toob 1% viga müüdud toodete hinnas kaasa kahju, mis ulatub vähemalt 1% müügitulust. Kui nõudlus antud toote järele on elastne, võivad kaod ulatuda 2-3%ni. Kui toote kasumlikkus on 10-12%, võib 1% hinnaviga tähendada 5-10% kasumikaotust. Hinnarisk suureneb inflatsiooni tingimustes oluliselt;
nii äripartnerite (vastaspooled, turustajad, tarnijad jne) kui ka ettevõtte enda pankrotioht.

Finantsrisk on kahju tekkimise tõenäosus mistahes finants-, krediidi- ja börsivaldkonnas tehtavate toimingute, väärtpaberitehingute, s.o. loodusest tulenev oht finantstehingud. Finantsriskide hulka kuuluvad krediidirisk, intressimäära risk, valuutarisk ja saamata jäänud finantskasumi risk.
Krediidirisk on seotud laenuvõtja suutmatusega tasuda laenu põhiosa ja kogunenud intressi. Intressimäära risk on kommertspankade, krediidiasutuste ja investeerimisfondide oht saada kahju, mis tuleneb nende poolt laenatud vahenditelt makstava intressimäära tõusust üle antud laenude intressimäära. Valuutariskid peegeldavad valuutakahjude ohtu, mis on seotud ühe vahetuskursi muutustega välisvaluuta välismaiste majandus-, krediidi- ja muude valuutatehingute tegemisel teise suhtes, sealhulgas rahvusvaluutaga. Rahalise kasumi saamatajäämise riski määrab rahalise kahju tekkimise tõenäosus, mis võib tekkida mis tahes tegevuse elluviimata jätmise või äritegevuse lõpetamise tagajärjel. Ettevõtte investeerimistegevuses saab eristada väärtpaberitesse investeerimise riski ehk “portfelliriski”, mis iseloomustab konkreetsete väärtpaberite ja moodustatud väärtpaberiportfelli kasumlikkuse languse riski astet ning uuenduste oht. Uued projektid sisaldavad kolme tüüpi riske:

tehniliste uuendustega seotud risk;
tootmise majandusliku või organisatsioonilise poolega seotud risk;
riski määrab “ettevõtte noorus”. Riske saab klassifitseerida muude kriteeriumide järgi. Näiteks eristatakse riske puhtaid ja spekulatiivseid, dünaamilisi ja staatilisi, absoluutseid ja suhtelisi riske. Puhtad riskid tähendavad kaotuste või nulltulemuste võimalust. Tavaliselt hõlmavad need tootmis- ja investeerimisriske. Spekulatiivsed riskid väljenduvad nii positiivsete kui ka negatiivsete tulemuste saamise tõenäosuses. Spekulatiivseteks riskideks loetakse näiteks finantsriske -

Dünaamiline risk on ettenägematute muutuste oht, mis on tingitud juhtimisotsustest või muutustest, mis on toimunud majandus-, poliitika- ja muudes sfäärides. avalikku elu. Sellised muudatused võivad kaasa tuua nii kahjusid kui ka lisatulu. Staatiline risk on oht saada kahju vara kahjustamisest, samuti saamata jäänud tulu organisatsiooni töövõimetuse tõttu. See risk võib kaasa tuua ainult kaotusi.
Absoluutne risk on hinnanguliselt rahaühikud(rublad, dollarid jne); suhteline risk – ühiku murdosades või protsentides. Näiteks riski ettevõtluses saab mõõta absoluutväärtusega – kahjude ja kahjude summaga ning suhtelise väärtusega – riskiastmega, s.o. kavandatud tegevuse elluviimata jätmise või kavandatud kasumi-, tulu-, hinnataseme mittesaavutamise tõenäosuse mõõt. Mõlemad näitajad on vajalikud ja kannavad asjakohast teavet – absoluutset ja suhtelist riski.
Riskitegurid
Ettevõtlusrisk areneb objektiivsete (väliste) ja subjektiivsete (sisemiste) tegurite mõjul.
Olulisemad välistegurid on: inflatsioon (tooraine, tarvikute, kütuse, energia, komponentide, transpordi ja muude teenuste, samuti ettevõtte toodete ja teenuste oluline ja ebaühtlane hinnatõus); panga intressimäärade ja laenutingimuste, maksumäärade ja tollimaksude muutused; muutused vara- ja rendisuhetes, tööseadusandluses jne. Ettevõtte tegevusele pole vähem ohtlik ka sisemiste tegurite mõju, mis on seotud juhtkonna ja personali vigade ja tegematajätmistega. Seega on välisekspertide hinnangul 90% väikeettevõtete erinevatest ebaõnnestumistest seotud juhtimise kogenematusega, suutmatusega kohaneda muutuvate tingimustega, konservatiivsusega mõtlemisega, mis toob kaasa ettevõtte ebaefektiivse juhtimise, valede otsuste tegemise ja positsiooni kaotamise ettevõttes. turule.
Subjektiivsete tegurite hulka kuulub riskihoiaku faktor. Inimeste riskivalmidus on erinev. Niisiis, mõnele juhile meeldib riskida, teistele ei taha riskida ja teised on riskide suhtes ükskõiksed.

meie. Riskistrateegia valik ettevõtte tegevuses sõltub ka konkreetsete inimeste käitumisest. Juht, kes eelistab stabiilne sissetulek, valib ettevõtluses riskikartliku strateegia. Sellise riskivastase käitumise korral on ettevõttel tavaliselt väike tulu (kasum). Riskineutraalne juht keskendub eeldatavale tulule, olenemata võimalikest kahjudest. Riskikartlikud juhid on valmis võtma riske lootuses saada suuremat kasumit, s.t. valmis võitlema kaotuste minimeerimise nimel, et maksimeerida tulemusi.
Riskianalüüs
Risk, millele ettevõte on avatud, on tõenäoline hävimise või selle tekkimise oht rahalisi kaotusi, mis võib kogu asja peatada. Kuna ebaõnnestumise võimalus on alati olemas, tekib küsimus riski vähendamise meetodite kohta. Sellele küsimusele vastamiseks on vaja risk kvantifitseerida, mis võimaldab võrrelda riski suurust erinevaid valikuid lahendused ja vali see, mis sobib kõige paremini ettevõtte valitud riskistrateegiaga.
Riski analüüsimisel kasutatakse tavaliselt kuulsa Ameerika eksperdi B. Berlimeri pakutud eeldusi:

riskist tulenevad kahjud on üksteisest sõltumatud;
kahju ühes ärivaldkonnas ei suurenda tingimata kahju tekkimise tõenäosust teises, välja arvatud vääramatu jõu korral;
maksimaalne võimalik kahju ei tohiks ületada osaleja rahalisi võimalusi.

Riskianalüüsi üldine skeem on esitatud joonisel fig. 23.11.

Finantsmõiste määratlus
SOSGOIGYILMUSTI (projekti likviidsus)

(x)], kus iga tulemuse tõenäosust (A) kasutatakse vastava väärtuse (x) sageduse või kaaluna. IN üldine vaade selle võib kirjutada nii:
E (x) = A ]X] + A2X2+… + Ahpn,.
Oletame, et uue toote reklaamimisel toimub sündmus. Ja 200 juhtumist andis see kasumit 20,0 tuhat rubla. igast kaubaühikust 90 juhul (tõenäosus 90: 200 = 0,45), kasum 25,0 tuhat rubla. 60 juhul (tõenäosus 60: 200 = 0,30) ja kasum 30,0 tuhat rubla. 50 juhul (tõenäosus 50: 200 =

25). Keskmine eeldatav kasum on:

20,0 0,45 + 25,0 0,30 + 30,0 0,25 = 24.
Tegevuse B rakendamine 200 juhtumist andis kasumit 19,0 tuhat rubla. 85 juhul kasum 24,0 tuhat rubla. 60 juhul 31,0 tuhat rubla. 50 juhul. Sündmuse B korral on keskmine oodatav kasum;
19,0 - (85: 200) + 24,0 (60: 200) + 31,0 (50: 200) = 23,8.
Võrreldes oodatava kasumi suurust kapitali investeerimisel tegevustesse A ja B, võime järeldada, et tegevusest A saadava kasumi suurus jääb vahemikku 20,0 kuni 30,0 tuhat rubla, keskmine väärtus on 24,0 tuhat rubla; sündmuse B puhul on saadud kasumi suurus 19,0 kuni 31,0 tuhat rubla. ja keskmine väärtus on 23,8 tuhat rubla.
Keskmine väärtus on üldistatud kvantitatiivne tunnus ja ei võimalda teha otsust ühegi investeerimisvõimaluse kasuks. Lõpliku otsuse tegemiseks on vaja mõõta näitajate varieeruvust (vahemikku või varieeruvust), s.o. määrata võimaliku tulemuse varieeruvusaste. Võimaliku tulemuse muutlikkus on eeldatava väärtuse kõrvalekalde määr keskmisest väärtusest. Selle määramiseks arvutatakse tavaliselt dispersioon või standardhälve.
Dispersioon on tegelike tulemuste ruutude kõrvalekallete kaalutud keskmine eeldatavast keskmisest:
? IX - хШЧ_Л а* * ,
kus a2 on dispersioon; x on iga vaatlusjuhtumi eeldatav väärtus; xB - keskmine eeldatav väärtus; A on juhtumite sagedus või vaatluste arv.
a = Standardhälve määratakse järgmise valemiga:
Dispersioon ja standardhälve on absoluutse varieeruvuse mõõdikud. Neid mõõdetakse samades ühikutes nagu varieeruv tunnus Hälbe astme analüüsimiseks kasutatakse tavaliselt variatsioonikoefitsienti.
Variatsioonikordaja on standardhälbe ja aritmeetilise keskmise suhe. See näitab saadud kõrvalekalde astet
V = a-100, x
ny väärtused.
kus V on variatsioonikoefitsient, %; alates - standardhälve;
x - aritmeetiline keskmine.
Variatsioonikoefitsient võimaldab võrrelda tunnuste varieeruvust, millel on erinevad mõõtühikud. Mida suurem on variatsioonikoefitsient, seda suurem on tunnuse varieeruvus. Variatsioonikoefitsientide kohta on kehtestatud järgmised hinnangud:

kuni 10% - nõrk kõikumine;
10-25% - mõõdukas kõikumine;
üle 25% - suur kõikumine1.

Meie näites on standardhälve:

sündmusel A: aA = 16,5 = 4,06;
sündmusel B: aB == 24,06 = 4,905.

Variatsioonikoefitsient:
sündmuse A puhul: VA = 16,917;
sündmuse B jaoks: VB = 20,609.
Variatsioonikoefitsient kapitali investeerimisel sündmusele A on väiksem kui sündmuse B puhul. Seetõttu on sündmus A seotud väiksema riskiga ja seetõttu eelistatav. Dispersioonimeetodit kasutatakse edukalt ka rohkem kui kahe alternatiivse karakteristiku olemasolul.
Juhtudel, kui informatsioon on piiratud, kasutatakse kvantitatiivses riskianalüüsis analüütilisi meetodeid või standardseid tõenäosusjaotuse funktsioone, näiteks normaaljaotust või Gaussi jaotust, usaldusväärsuse arvutustes üsna laialdaselt kasutatavat eksponentsiaalset tõenäosusjaotust ja Poissoni jaotust. mida järjekorrateoorias sageli kasutatakse.
Tõenäosuslik riskide hindamine on matemaatiliselt küllaldaselt arenenud, kuid äritegevuses ainult matemaatiliste arvutuste toetumisest ei piisa alati, kuna arvutuste täpsus sõltub suuresti alginfost.
meetod eksperthinnangud põhineb spetsialistide arvamuste üldistamisel riski tõenäosuste kohta. Intuitiivsed omadused, mis põhinevad eksperdi teadmistel ja kogemustel, pakuvad mõnel juhul piisavat täpsed hinnangud. Ekspertmeetodid võimaldavad teil kiiresti ja ilma suurema aja- ja tööjõukuludeta hankida juhtimisotsuse väljatöötamiseks vajalikku teavet.
Analoogiameetodit kasutatakse tavaliselt uue projekti riskide analüüsimisel. Projekti peetakse "elusaks" organismiks, millel on teatud arenguetapid. Projekti elutsükkel koosneb arendusfaasist, turule mineku faasist, kasvufaasist, küpsusfaasist ja langusfaasist. Õppimine eluring projekti abil saate teavet projekti iga etapi kohta, tuvastada soovimatute tagajärgede põhjused ja hinnata riskiastet. Praktikas võib aga asjakohase teabe kogumine olla üsna keeruline.
Ettevõtte maksevõime ja finantsstabiilsuse hindamise meetod võimaldab ette näha pankroti tõenäosust. Kõigepealt analüüsitakse aastadokumentides sisalduvat infot. finantsaruanded. Maksejõuetuse peamised kriteeriumid, mis iseloomustavad bilansi struktuuri, on: jooksevlikviidsuskordaja, tagatiskordaja omavahendid ja maksevõime taastamise (kao) koefitsient. Selle näitajate süsteemi alusel on võimalik hinnata ettevõtte maksejõuetuse tõenäosust.
Erinevad meetodid finantsanalüüs võimaldab tuvastada ettevõtte majanduse nõrkusi, iseloomustada selle likviidsust, finantsstabiilsust, kasumlikkust, varade tasuvust ja turuaktiivsust. Üldjuhul saab aga järelduse pankroti tõenäosuse kohta teha vaid antud ettevõtte ja sarnaste pankrotti läinud või pankrotti vältinud ettevõtete näitajate võrdluse põhjal. Asjakohase teabe leidmine on üsna keeruline, seetõttu kasutatakse pankrotitõenäosuste arvutamiseks laialdaselt mitmefaktorilisi mudeleid. Näiteks välispraktikas kasutatakse pankroti ennustamiseks laialdaselt E. Altmani mitmefaktorilisi mudeleid. Tema välja töötatud 1977. aasta mudelis on muutujatena (teguritena) kasutatud varade tootluse, kasumi dünaamika, kumulatiivse kasumlikkuse, koguvarade, laenude intresside kattekordaja, likviidsuse ja autonoomia näitajaid. See mudel võimaldab ennustada pankrotti viieaastase perioodi jooksul kuni 70%1 täpsusega.
Kulude teostatavuse meetod võimaldab määrata tootmise või müügi kriitilise mahu, s.o. toodangu alumine piir, mille juures kasum on null. Toodete tootmine kriitilisest väiksemates kogustes toob kaasa ainult kahjumi. Tootmise kriitilist mahtu tuleb hinnata uute toodete väljatöötamisel ja tootmise vähendamisel, mis on tingitud nõudluse langusest, materjalide ja komponentide tarnete vähenemisest, toodete asendamisest uutega, keskkonnanõuete karmistumisest ja muudest põhjustest. Vastavate arvutuste tegemiseks jagatakse kõik toodete tootmis- ja müügikulud muutujateks (materjalid, komponendid, tööriistad, palk, transpordikulud jne) ja fikseeritud (amortisatsioon, majandamiskulud, üür, laenuintressid jne) -
Kriitiline tootmisüksus (CPO) võib olla esitatud järgmiselt:
vorm:
" $mst- : Sh~
kus C on toote hind (toodanguühik), hõõruda; Zpost - püsikulud, hõõruda; 3 kohta - muutuvkulud, hõõruda.
Mõned välisautorid nimetavad kriitilist tootmismahtu kasumlikkuse läveks ja kasutavad seda näitajat ettevõtte finantsstabiilsuse hindamisel. Mida suurem on erinevus tegeliku tootmismahu ja kriitilise vahel, seda suurem on finantsstabiilsus.
Igasugune tootmis- (müügi)mahu muutus mõjutab oluliselt kasumit. Seda sõltuvust nimetatakse tootmis- (või tegevusvõimenduse) mõjuks. Tootmisvõimendus näitab püsikulude mõju astet kasumile (kahjum) koos tootmismahu muutumisega.
Tootmisvõimendust (LPR) saab esitada järgmiselt:
LpR = (V-3pro): P = (Zpost + P) : P,
kus P on bilansiline müügikasum (enne tulumaksu, laenuintresside ja dividendide tasumist); B - müügitulu; 3 per - muutuvkulud; Postita püsikulud.
Ülaltoodud suhtest järeldub, et mida rohkem erikaal püsikulud teatud tootmismahu kogukuludes,

mida suurem on tootmisvõimendus ja seega ka ettevõtlusrisk. Suure tootmisvõimendusega saavad töötada vaid need ettevõtted, kes suudavad pakkuda suuri tootmis- ja müügimahte ning omavad oma toodete järele stabiilset nõudlust.
Riski vähendamise viisid
Ettevõtte tegevus on ühel või teisel viisil seotud riskiga. Ettevõtte juhtkonna ülesanne on riskiastme vähendamine. Sel eesmärgil kasutatakse neid erinevaid viise: hajutamine, kindlustamine, piiramine, vahendite reserveerimine ettenägematute kulude katteks, riskijaotus, eelseisva valiku ja tulemuste kohta lisateabe hankimine. Mitmekesistamine on investeeringute jaotamine erinevate tegevuste vahel, mille tulemused ei ole otseselt seotud. Ettevõte, kes kannab ühest tegevusest kahju, võib teenida kasumit teisest tegevusvaldkonnast. Mitmekesistamine võimaldab suurendada ettevõtte vastupanuvõimet ärikeskkonna muutustele.
Kindlustus on teatud riskide üleandmine kindlustusseltsile Riskiastme vähendamiseks kasutatakse varakindlustust ja õnnetusjuhtumikindlustust. Varakindlustus võib olla järgmistes vormides: lepingulise ehituse riskikindlustus, seadmete kindlustus, veosekindlustus jne. Õnnetusjuhtumikindlustus hõlmab: üldist tsiviilvastutuskindlustust ja kutsealase vastutuse kindlustust. Seda kindlustusliiki kasutatakse ka laialdaselt: riskimaandamine - toote hinna kindlustamine kas tootja jaoks ebasoovitava languse või tarbijale ebasoodsa tõusu riski vastu.
Vastavalt toimingu teostamise eesmärkidele ja tehnikale jaguneb maandamine maandamiseks müügi teel, s.o. tootja või kaubaomaniku järeldus futuurileping kindlustamaks hinnaalanduse vastu tulevikus juba laos oleva või veel toodemata toote müümisel, mis ei ole ette nähtud teatud perioodi jooksul kohustuslikuks tarnimiseks; maandamine ostuga, s.o. futuurlepingu sõlmimine tarbija või müüja poolt, et kindlustada tulevikus vajaliku toote ostmisel hinnatõusu vastu.
Piiramine hõlmab limiidi seadmist, s.t. teatud kulusummad, kaupade müük laenuga, kapitaliinvesteeringute summad jne.
Vahendite reserveerimine ettenägematute kulude katteks hõlmab seose loomist võimalike riskide ja nende riskide tagajärgede ületamiseks vajalike kulutuste suuruse vahel. Seda riskide vähendamise meetodit kasutatakse tavaliselt erinevate projektide läbiviimisel. Üldjuhul kasutatakse reservi lisatööde finantseerimiseks, ettenägematute materjali- ja tööjõukulude, üldkulude ja muude projekti elluviimisel tekkivate kulude hüvitamiseks.
Riskijagamine hõlmab riski jagamist projektis osalejate vahel. Investeeringu suuruse ja kestuse kasv, uute tehnoloogiate kasutuselevõtt, suur dünaamilisus väliskeskkond suurendab projekti riski. Faktooringoperatsioonid on viis riski jagamiseks. Välispankade praktikas seostatakse faktooringoperatsioonide arendamist peamiselt üksikute tarnijate vajadusega kahtlasena tunduvate maksete kiirendatud laekumise järele. Tavaliselt on sellistes olukordades oht, et maksja ei maksa nõuet üldse. Tarnijalt sellised nõuded ostnud pank võib sel juhul kahju kanda. Faktooringoperatsioonid on kõrge riskiga operatsioonid. Vahendustasu suurus sõltub nii riskiastmest (ostetava võla „kahtluse“ tasemest) kui ka lepingujärgse ajatamise kestusest. Mõnel juhul ulatub see 20%-ni maksesummast.
Igasugune juhtimisotsus tehakse tingimustes, kus tulemused ei ole määratletud ja teave on piiratud. Järelikult, mida täielikum on info, seda rohkem on eeldusi parema prognoosi tegemiseks ja riski vähendamiseks. Täieliku teabe maksumus arvutatakse tegevuse (ostmisprojekti) eeldatava maksumuse vahena, kui on täielik teave ja eeldatav väärtus, kui teave on puudulik.
Äripraktikas on levinud kolm riskide vähendamise põhiprintsiipi:

ära võta rohkem riske, kui suudad kanda omakapital;
ärge unustage riski tagajärgi;
Ära riski väikese pärast palju.

Peamised äririskid, millega iga ettevõtte omanik kokku puutuda võib, jagunevad kahte kategooriasse: süstemaatilised ja ebasüstemaatilised. Iga kategooria jaoks töötatakse välja riskianalüüsi meetodid. Riski mõiste põhineb erinevatel põhjustel tekkiva kahju ohul. Kaasaegsed allikad näitavad, et äririsk on üks peamisi punkte, mida tuleks etapis arvesse võtta.

Ettevõtlusriski tunnuseid objektiviseerib väliskeskkonna ebakindlus ettevõtja (ettevõtte) suhtes.

Riskide liigid

Äririskide klassifitseerimise keerukuse määrab nende mitmekesisus. Võimalikud riskid iga ettevõtte äriplaanis võivad olla määratud erinevate teguritega: nii praegused operatiivtegevused kui ka strateegilised, pikaajalised.

On olemas riskikategooriad, mis mõjutavad igat liiki äritegevust, ja on spetsiifilisi riske, mis mõjutavad ainult teatud tegevusvaldkondi.

Spetsiifilised riskid on omased tootmis-, kaubandus-, pangandus- ja kindlustustegevusele. Edukas projekt peab neid süstemaatiliselt analüüsima, et tegevuste läbiviimisel oleks minimaalne risk keskmise suurusega ettevõtete arengule. Järgmisena räägime teile, milline on äririskide klassifikatsioon.

Spetsiifilised riskid on omased tootmis-, kaubandus-, pangandus- ja kindlustustegevusele.

Klassifikatsiooni kohta

Väline ja sisemine

Ettevõtja äriprotsesside osana jagunevad riskid välisteks ja sisemisteks.

Välised riskid hõlmavad riske, mida ettevõte ei saa mõjutada, vaid ainult ennustada:

Looduskatastroofid.
Töölised streigivad.
Sõjalised operatsioonid riigis.
Muudatused seadusandluse ja maksustamise süsteemis.
Natsionaliseerimine.
Piirangute kehtestamine finants- ja krediiditurul.

Sisemised riskid tekivad ettevõtte sees. Nende hulka kuuluvad töötajate madal kvalifikatsioonitase, ebatõhus juhtimissüsteem, vead strateegiline planeerimine ja muud.

Lühiajaline ja püsiv

Lühiajalised riskid tekivad ainult teatud aja jooksul. Näiteks kehtib tarnitud kauba eest tasumise risk kuni ostja makse sooritamiseni.

Püsivad riskid ohustavad pidevalt äritegevust konkreetses geograafilises piirkonnas või konkreetses majandussektoris (nt maksete mittetäitmise oht ebatäiusliku õigussüsteemiga riigis).

Vastuvõetav, kriitiline ja katastroofiline

Oht täielik kaotus kasumit projektist või äritegevusest peetakse aktsepteeritavaks riskiliigiks. Kriitiline risk ei ole seotud mitte ainult saamata jäänud kasumiga, vaid ka eeldatava tulu saamata jäämisega (st kulud hüvitatakse teie enda kulul). Katastroofiline risk võib viia ettevõtte pankrotti, investeeringute või ettevõtja isikliku vara kaotamiseni.

Õigustatud ja põhjendamatu

Selle liigitusvalikuga on kõik väga selge, me ei hakka sellel pikemalt peatuma.

Tööstuslik, kaubanduslik ja finantsiline

Tootmisrisk on seotud majandustegevusega. Tööstusettevõtte tootmistegevuses tuvastatakse järgmised riskid:

Ettevõtte täieliku või osalise seiskamise oht materjalide, komponentide ja muude tootmise tagamiseks vajalike ressursside tarnimise tõrgete tõttu.
Juba toodetud toodete müümise oht.
Saadetud toodete eest raha mittesaamise või enneaegse laekumise oht.
Risk, et ostja keeldub saadud ja tasutud kaupadest või teenustest.
Laenude, investeeringute või laenude andmise lepingute ebaõnnestumise oht.
Hinnarisk.

Äririsk tekib ettevõtte toodetud või ostetud kaupade ja teenuste müügi käigus. Sellesse kategooriasse kuuluvad kaubandus- ja transpordiriskid ning konkurentsirisk.

Finantsrisk on seotud finantstegevus ja tekib finantstehingute tegemisel, lähtudes sellest, et kaupade rolliks on kapital, väärtpaberid, valuuta (näiteks välisvaluuta, intressid, investeering).

Lisaks

Süstemaatilised riskid, mida ettevõtja ei saa mõjutada, on järgmised:

Poliitiline (riigi poliitilise olukorra ebastabiilsus ja sotsiaal-majanduslikud raskused).
Juriidiline (ebastabiilne seadusandlus, mille puhul on raske prognoose teha ootamatute seaduseelnõude vastuvõtmise võimaluse tõttu).
Keskkonna-, loodus- ja muud loodusriskid.
Majandusriskid on seotud valuutakursside ebastabiilsusega, muutustega maksu- ja valuutaseadusandluses.

Ebasüstemaatilised riskid on riskid, mida ettevõtja saab ja peaks osaliselt mõjutama või täielikult kõrvaldama.

Riskide juhtimine

Riskijuhtimises oluline element süsteemid on nende jaoks tegevuste arendamine. Ettevõtte riskide vähendamiseks on kindlaks tehtud järgmised meetodid:

Normatiivne meetod

See tähendab teatud standardite, piirangute ja piirangute kehtestamist teatud toimingute läbiviimiseks:

Maksimaalse tootmismahu kehtestamine.
Krediidiga saadetiste maksimaalse mahu kehtestamine (võttes arvesse rahaline olukord tarbijad).
Limiitide seadmine raha laenamisele.
Piirangute seadmine investeeringute mahule teatud tegevusvaldkonnas (konkreetse struktuurijaotused, vastutuse tasemed).

Kindlustus

Riskikindlustus on teatud riskide üleandmine kindlustusseltsile. Kasutada saab töötajate õnnetusjuhtumikindlustust, varakindlustust (veosed, transport, vara), finantsriskikindlustust, vastutuskindlustust.

Mitmekesistamine

Mitmekesistamine kui riski vähendamise meetod on ettevõtte laiendamine tehnoloogiliselt mitmekesiste tegevusvaldkondade lisamise teel. Igat tüüpi äritegevuse edukaks läbiviimiseks on vaja riskide vähendamise meetmeid kombineeritult kasutada, samuti on oluline prognoosida võimalikke riske.

Aktsepteeritavate riskide määra määrab põhivara suurus, tootmismaht ja kasumlikkuse tase. Mida rohkem on ettevõttel kapitali, seda vähem tundlik on ta riskide suhtes ja seda vähem mõjutavad teda ebasoodsad välistegurid. Juhi põhiülesanne on arvestada võimalike riskidega, et need ei saaks tulevikus ebameeldivaks üllatuseks.

Töötamise ajal ettevõtlustegevus ettevõtjad seisavad sageli silmitsi erinevat tüüpi riske, mis lõppkokkuvõttes mõjutavad suuresti ettevõtte edu. Kõik riskiliigid on omavahel tihedalt seotud ja täna vaatame üksikasjalikult, millised väikeettevõtete riskid on olemas, millest need sõltuvad ja mida mõjutavad.

Riskide määratlus ja klassifikatsioon

Risk on ettevõtte või muud tüüpi tegevuse jaoks kriitilise olukorra võimalik tekkimine. Põhimõtteliselt klassifitseeritakse need järgmiste oluliste näitajate järgi:

moodustumise aeg;
esinemise peamised tegurid;
raamatupidamise vorm;
tagajärgede vorm;
päritolusfäär.

Moodustamise aeg

Tekkimisaja alusel jaotatakse riskid püsivateks ja ajutisteks. Püsiv – avaldub kogu tööperioodi vältel ja on otseselt seotud konstantsete tegurite mõjuga. Ajutine - ilmub tootmisprotsessi teatud etappides.

Esinemise tegurid

Riskid jagunevad nende esinemistegurite alusel mitut tüüpi:

Poliitiline– need on võimalikud kaotused, mis on seotud muutustega riigi poliitilises süsteemis või võimude tegevusega. See võib hõlmata riigipiiride sulgemist, kaubaveo keelamist jne.
Sotsiaalne– seotud sotsiaalse (avaliku) kriisiga.
Kaubanduslik– rahalise kahju risk, mis võib tekkida mis tahes majandustegevuses. See võib hõlmata ettevõtte finants- ja tootmisriske, mida arutatakse allpool.
Ökoloogiline- eeldab võimalikku vastutust juriidilise isiku loodusele kahju tekitamise eest ja keskkond või inimeste tervislik seisund.
Professionaalne– seotud töötajate või ettevõttega seotud isikute professionaalsuse puudumisega.

Raamatupidamise vorm või olemus

Arvepidamise olemuse järgi liigitatud riskide liigid:

väline (püsiv)– ei sõltu ettevõtte tegevusest. Esineb majandustsükli muutuvatel etappidel, muutuste ajal finantsturu olukorra muutumise taustal ja muudes olukordades, mida ettevõte ei saa mõjutada;
sisemine (mittepüsiv)– otseselt seotud organisatsiooni tegevusega. Peamised tegurid, mis võivad olla seotud sisemise riskiga, on madala kvalifikatsiooniga töötajad, ebaproduktiivne fondide ja varade struktuur, partnerite alahindamine ja muud põhjused, mis toovad kaasa ebasoodsaid tagajärgi, kuid mida on võimalik riskijuhtimisega kõrvaldada.