IP-juhtmestiku omavahendid. Organisatsiooni omavahendite teisaldamine Ülekandmine teie kontode vahel 1 sekundiga 8.2

Endale raha ülekandmiseks teise panga väljastatud kaardile tuleb makse sooritamisel märkida saaja pangakaardi konto andmed.

Ettevõtja võib raha üle kanda ka igale eraisikule.

Küll aga pead teadma, mis vahe on enda või teise inimese arvelduskontolt kaardile tehtud ülekannetel. Alates saadud raha ülekandmisest seadus piiranguid ei kehtesta majanduslik tegevus ettevõtja.

Millistel kontodel saab raamatupidamises kajastada üksikettevõtja poolt arvelduskontolt hoiustatud ja laekunud isiklikke vahendeid, samuti äritegevusega seotud vahendeid (raamatupidamisarvestust peab üksikettevõtja)? Kas selles olukorras on võimalik kasutada arvu 75?

Vahendid, mille üksikettevõtja kannab tema poolt rakendamiseks avatud arvelduskontole ettevõtlustegevus, nende isiklikelt kontodelt ei saa kajastada tuluna, kuna need ei ole seotud tasudega müüdud kaupade (töö, teenused) või omandiõiguste eest (vt ka Venemaa maksuameti kirja

Moskva 17. aprillil 2002 N 11-17/17692). Sellest tulenevalt tagastatakse need Raha ei ole ettevõtja jaoks kulu.

Kuidas 2018. aastal füüsilisest isikust ettevõtja arvelduskontolt raha seaduslikult välja võtta

Arvestades sularahatehingute töötlemise keerukust ja vajadust maksta pangale vahendustasu, soovitame äärmuslikel juhtudel teha sularahamakseid osapooltele ja töötajatele.

Mis puudutab sularaha väljavõtmist üksikettevõtja isiklike vajaduste jaoks, siis seda on lihtsam teha.

Üksikettevõtja konto

Ja kuu lõpus on summa, mille üksikettevõtja ettevõttest võttis, muude kulude alla. Deebet 76, alamkonto “Arveldused üksikettevõtjaga”, Krediit 50(51) Deebet 91, alamkonto “Muud kulud”, Krediit 76, alamkonto “Arveldused üksikettevõtjaga” Küsimus üksikettevõtja võimaluse kohta rakendada lihtsustatud maksusüsteemi tuluobjektiga (41 kB) Artikkel Kuidas ettevõtjal raha ärist isiklikuks viia (75 kB)

Üksikettevõtja kannab oma kaardile raha, kuidas seda tehingus kajastada

Tulude kajastamine dividendidena (tulu omakapitali osalusest) kajastub konto 76 alamkonto 76-3 deebetis ja kreedit 91 “Muud tulud ja kulud”, alamkonto 91-1 “Muud tulud” (Kasutusjuhend). kontoplaan).

Järgmisena kannab üksikettevõtja oma "sissetuleku" oma arvelduskontolt isiklikule kontole teises pangas. Tarnijatele saab tasuda sularahas ja pangakonto kaudu. Tehinguid “päris” rahaga on piiratud summaga 100 tuhat.

Kuidas kanda raha üksikettevõtja arvelduskontole ja kajastada seda raamatupidamises

Samuti on raha ülekandmine vajalik mitte ainult klientide, vaid ka tarnijatega arveldamiseks.

Kuigi üksikettevõtja arvelduskonto olemasolu pole meie riigis kohustuslik, siis tänu sellele juurutamine finantstehingud on oluliselt lihtsustatud. Eelisena võib märkida, et raha ülekandmine aadressile arvelduskontod saate piirangutele mõtlemata: summal pole piiranguid.

Erakapitali varade arvestuskanded ->

Erakapitali varade raamatupidamiskanded

Dt 75 Kt 51 - see ei tundu päris mõistlik, kuna kontoplaani järgi on tegemist asutajatega arvelduste kontoga ja asutajad on ainult organisatsioonides - NII ON SEE UNUSTATUD.

Dt 76 Kt 51 - täiesti võimalik, aga kas see on õige?

Kas panna oma vahendeid üksikettevõtjana arveldusteks erinevate võlgnike ja võlausaldajatega? Ma arvan, et ei!

NII ON SEE EEMAL

Dt 84 Kt 51 – jaotamata kasum? Näiteks 84.03 “Jaotamata kasum ringluses” lisa alamkonto “Eraisikisiku omavahendid” Kui ta kannab oma raha, teeme konteeringu Dt 51 Kt 84.03, eemaldab Dt 84.03 Kt 51.

Kui deponeerite D50 K84 ja seejärel annate pangale üle D51 K50.

Ma arvan, et siin ei saa kuidagi olla. Üksikettevõtja raamatupidamine raamatupidamise reeglitesse ei mahu.Ei plaan ega ükski raamatupidamiseeskiri selliseid toiminguid ette ei näe, sest need pole kirjutatud üksikettevõtjale.

Ja enda jaoks võid panustada mis tahes kontole, kuigi näiteks kasutan 86 00 peal.

Mitte sellepärast, et see oleks õige, vaid see on minu jaoks lihtsalt mugavam.

Avaleht — Konsultatsioonid

Kuidas kulutab üksikettevõtja raha isiklikele vajadustele?

Kui palju raha saab ettevõtja enda peale kulutada?

Milliseid dokumente pean täitma, et isiklikeks vajadusteks kassast raha võtta? Kuidas kajastada oste raamatupidamises, kui ettevõtja tasus nende eest isikliku rahaga?

1. juunil 2014 jõustus Venemaa Panga 7. oktoobri 2013. aasta direktiiv nr 3073-U “Sularahamaksete kohta” (edaspidi direktiiv nr 3073-U). See dokument lubas üksikettevõtjatel ametlikult kassast raha kulutada oma isiklike vajaduste tarbeks (varem oli ka see võimalus olemas, kuid seda ei olnud keskpanga juhistes otseselt kirjas).

Samas on ka 1. juunist 2014 eraettevõtjatel lubatud kassaraamatut ning kassakviitungeid ja maksekorraldusi mitte vormistada. See on kehtestatud Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. märtsi 2014. aasta direktiiviga nr 3210-U “Sularahatehingute tegemise korra kohta...”.

Märge. Kuni 1. juunini 2014 üksikettevõtjad oleks pidanud juhinduma Venemaa Panga 20. juuni 2007. aasta direktiivist nr 1843-U (edaspidi direktiiv nr 1843-U).

Sellest artiklist saate teada, kuidas dokumenteerida isiklike vajaduste jaoks raha kulutamist, võttes arvesse kõiki neid nüansse.

Üksikettevõtja võib isiklikele vajadustele kulutada mis tahes summa

Ettevõtja on ettevõtte täielik ja ainuomanik. Ja tal on õigus käsutada tegevusest saadud ja pärast maksude tasumist järelejäänud raha omal äranägemisel (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 209). Selgub, et teil on õigus igal ajal kassast raha võtta ja kulutada isiklikele vajadustele. Näiteks sugulasele kingituse ostmiseks. Seda järeldust kinnitavad nüüd mitte ainult Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 861 lõike 1 sätted, vaid ka jõustunud direktiiv nr 3073-U.

Varem käskkiri nr 1843-U sellisteks kulutusteks otsest luba ei sisaldanud. Ning keskpank selgitas oma 2. augusti 2012 kirjas nr 29-1-2/5603, et ettevõtjatel on õigus kulutada piiranguteta sularaha isiklikele vajadustele. See kehtis aga eranditult arvelduskontolt väljavõetud raha kohta. Seetõttu kahtlesid paljud ärimehed sularaha isiklikuks otstarbeks kulutamise seaduslikkuses. Nüüd pole selliste toimingute seaduslikkuses kahtlust.

Mis puutub rahasummasse, mida saate isiklikele vajadustele kulutada, siis sellel pole piiranguid. See tähendab, et isiklike kulude (ei ole seotud äritegevusega) tasumiseks on teil õigus kassast igal ajal võtta nii palju raha kui vaja.

Kuidas isiklikuks vajaduseks kassast raha välja võtta

Seega ei tohi üksikettevõtjad alates 1. juunist 2014 pidada kassaraamatut ega koostada kassadokumente (Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivi 11. märtsil 2014 nr 3210-U punktid 4.1 ja 4.5). See leevendus kehtib kõikidele üksikettevõtjatele, olenemata maksusüsteemist. Kassadokumentide koostamisest keeldumise plusse ja miinuseid rääkisime eraldi artiklis lk. 16. Pange tähele, et prikhodniki ja tarbekaupade mitte väljastamise õiguse kasutamiseks peate väljastama vastava korralduse, mille näidis on toodud eelmises artiklis.

Millal järgida sularahamakse limiiti

Ettevõtjad peavad organisatsioonide ja teiste ettevõtjatega äritehinguid sõlmides järgima sularahamakse limiiti. Praegu on see 100 000 rubla. ja kehtib mitte ainult lepingu kehtivusaja jooksul, vaid ka pärast selle kehtivusaja lõppemist (käskkirja nr 3073-U punkt 6). Näiteks kui pärast üürilepingu lõppemist on üürnikul võlgnevus, saab ta selle võla sularahas tagasi maksta ainult 100 000 rubla piires. võttes arvesse kõiki varasemaid käesoleva lepingu alusel tehtud sularahamakseid.

Sularahamaksete limiidi 100 000 rubla eiramine. võiks ümber pöörata haldustrahv summas 4000 kuni 5000 rubla.

(Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.1).

Pange tähele, et varem ei olnud direktiivis nr 1843-U märgitud, et piirmäär on 100 000 rubla. kehtib ka pärast lepingu lõppemist. Venemaa Pank ise aga selgitas oma ametlikes selgitustes, et sularahamaksete keeld summas, mis ületab 100 000 rubla, kehtib kohustuste täitmisel nii lepingu kehtivusajal kui ka pärast selle lõppemist. Selle kohta on Venemaa Panga ametlik selgitus 28. septembril 2009 nr 34-OR. Nõustusin Keskpangaga ja maksuteenus(Venemaa föderaalse maksuteenistuse kiri 10. juuni 2011 nr AS-4-2/9303@).

Ja kui olete sellise korralduse andnud, ei pea te isiklikele vajadustele sularaha kulutamiseks üldse dokumente vormistama. Sularaha laekumist ega väljaminekut te ametlikult ei registreeri. Isiklikke kirjeid saate hoida oma märkmikus. Kui jõuad järeldusele, et Sul on otstarbekam jätkata kassadokumentide pidamist, siis vormista isiklikeks vajadusteks kassast raha väljastamiseks kululeht. sularaha order vastavalt vormile nr KO-2 (kinnitatud Venemaa Riikliku Statistikakomitee 18. augusti 1998. a resolutsiooniga nr 88). Sellises dokumendis saate tasumise alusena märkida kas "Ettevõtjale raha väljastamine isiklikeks vajadusteks" või "Tulu ülekandmine praegused tegevused" Seejärel ärge unustage kassaraamatus kajastada välja kirjutatud “tarbekaupu”. Selle ühtne vorm nr KO-4 kinnitati Venemaa Riikliku Statistikakomitee 18. augusti 1998. aasta määrusega nr 88.

Näide 1 . IP Selenin R.V. Plaanisin oma naisega puhkama minna. Reisi eest tasumiseks võttis ta kassast raha 65 000 rubla ulatuses. Kassa laekumise orderi täitmise näidis on toodud allpool.

Kuidas sularahaostu raamatupidamises registreerida

Ettevõtjad eraldavad harva raha ettevõtluses kasutatavaks ja isiklikeks vajadusteks mõeldud rahaks. Eriti nüüd, kui isiklikeks kulutusteks on lubatud vabalt välja võtta mis tahes summas sularaha. Seetõttu võib tekkida olukord, kus tasusite oma äritegevuseks vajaliku ostu eest isikliku rahaga. Kas neid kulusid saab maksustamisel arvesse võtta? Selgitame välja.

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 221 lõikele 1 peavad üksikisiku tulumaksu ametialasest mahaarvamisest kulude arvestamiseks olema kulud tegelikult tehtud ja dokumenteeritud. Lisaks peavad need olema otseselt seotud tulu teenimisega. Kulusid tõendavaid dokumente nõutakse ka siis, kui rakendate lihtsustatud maksusüsteemi objektiga tulu miinus kulud. Kuidas seda kõike korraldada?

Olenemata sellest, kas sõidad sularahatehingud või mitte, teie kui üksikettevõtja ei pea endale arveldusraha andma. Sest nad on nagunii kõik sinu omad. Venemaa keskpank teatas sellest kaks aastat tagasi 14. juuni 2012 kirjas nr 29-1-2/4255. Vastutavate summade väljastamine on asjakohane ainult siis, kui teie töötajad ostavad midagi.

Sellest tulenevalt ei pea te isiklikult väärisesemete ostmist vormistama eelaruanne, nagu teeks näiteks teie töötaja. Arvestada tuleb vaid nende dokumentidega, mille järgi äritegevuseks vajaliku vara (töö, teenused) eest tasuti. Olles teinud sissekanded raamatupidamisraamatusse.

Sest maksuarvestus kulud on piisavad sularahatšekk, arve või müügitšekk. See nõue on asjakohane, kui maksate üksikisiku tulumaksu või rakendate lihtsustatud maksusüsteemi (objekt - tulu miinus kulud).

Kui kasutate UTII-d, patendisüsteemi või lihtsustatud maksusüsteemi (objekt - tulu), pole kulusid kinnitavad dokumendid enam eriti olulised. Lõppude lõpuks ei võta te maksukulusid arvesse ja ei pea raamatupidamisarvestust.

juuni 2014

Kuidas saab üksikettevõtja oma äritegevusest saadavat tulu?

Maksuarvestuse kanded lihtsustatud maksusüsteemi alusel

Raamatupidamiskanded maks lihtsustatud maksusüsteemi alusel Oleme kokku kogunud kõik levinumad vead ühe maksu arvutamisel, lugenud läbi püsiklientide küsimused ja nõuanded ning koostanud Sulle petulehe: kuidas tehinguid kasutades lihtsustatud maksusüsteemis maksu õigesti kajastada?

Lihtsustatud maksu rakendavad ettevõtjad maksavad kolme põhimaksu (kasumi-, vara- ja lisandväärtusmaksu) asemel ühte:

või 6% 12 kuu kogutulust;
või 15% tulude ja kulude vahest, kuid mitte vähem kui 1% kogusummast.

Maksustamisskeemi "" alusel nõutav protsent jääb samaks.

Lähetused üksikettevõtja sissetulekute maksmiseks

Arutelud 26 teadet Kui raamatupidamine siiski käib, siis meie hinnangul saab sel juhul kasutada kontot 75 “Arveldused asutajatega”.

Vastavalt täpsustatud konto selgitustele koondatakse informatsioon igat liiki arvelduste olemasolu ja liikumise asutajatega tasumiseks kontol 75. Vahetulu väljamaksmine kajastub konto 84 “Jaotamata kasum” deebetis ja kreedit konto 75 “Arveldused asutajatega”.

Kuidas saab üksikettevõtja oma raha ettevõtlusest saada?

Palun täpsustage, milline artikli osa võimaldab teil sellise järelduse teha? Üksikettevõtja saab oma äritegevusest saadud raha vabalt hallata, sõltumata sellest, kas tal on töötajaid või mitte.

Kas keegi oskab öelda, millised kirjed 51. kirjavahetuses tuleks genereerida?

Tulu maksmine üksikettevõtjatele - millal on organisatsioon üksikisiku tulumaksu maksuagent?

Üksikisiku tulumaks üksikettevõtja organisatsioonilt saadud tulult - kes peaks seda tasuma: ettevõtja või organisatsioon? Art. Näib, et Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 227 ütleb selgelt, et üksikettevõtja peab ise selle maksu tasuma. Kuid sellel reeglil on erandeid, mida me oma artiklis arutame.

Kooskõlas Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 227 kohaselt arvutavad ja maksavad üksikettevõtjad ja muud erapraksisega tegelevad isikud ettevõtlus- või kutsetegevusest saadud tulu pealt üksikisiku tulumaksu iseseisvalt.

Isikliku tulu maksmine ettevõtjale

isikliku tulu maksmine ettevõtja maksele isiklik ettevõtja No see saab isegi lõbus olema, mis siis ikkagi, raamatupidamine on ainult üksikettevõtjatele isiklikult ja ta tahab teada, kui palju ta enda peale kulutas!

Ma arvan, et siin pole oluline mitte juhtmestik, vaid toimingu tähenduse mõiste.

Tõenäoliselt tekivad kõik sellised soovid luua üksikettevõtjatele tarbetuid postitusi vale tarkvara kasutamisel.

Rakenduses “1C: Raamatupidamine 8” (rev. 3.0), alates versioonist 3.0.42, saate organisatsiooni kontode ja kassa vahel raha teisaldamisel kasutada kontot 57 “Ülekanded teel”. Nüüd saab kasutaja raamatupidamispoliitika seadete abil, olenevalt organisatsioonis kehtivatest raamatupidamisnõuetest ja äriprotsessi funktsioonidest, lubada või keelata konto 57 kasutamise pangaväljavõtetes ja kassadokumentides.

Varem oli programmis rahaliste vahendite transiidiks panga ja organisatsiooni kassa vahel võimalik ainult üks võimalus ning see ei näinud ette konto 57 kasutamist. Sularaha laekumine panka fikseeriti postitamisega. Deebet 51 Krediit 50.

Tegelikult koosneb sularaha panka kandmine kahest etapist: töötajale raha väljastamine kassast ja selle kandmine organisatsiooni kontole. Ja kuigi need kaks toimingut tehakse reeglina ühe päeva jooksul, eraldatakse need õigeaegselt. Võimalikud on ka ettenägematud olukorrad – röövimine, õnnetus või lihtsalt hilinemine. Seetõttu võib ühe päeva õhtul välja antud raha panka ilmuda alles järgmise päeva hommikul. Siin peate vastavalt raamatupidamisreeglitele kasutama kontot 57 "Ülekanded teel". Ja nüüd on selline võimalus!

Selleks, et raha liigutamise tehingud kajastuksid kahes kirjes kontoga 57, tuleb inforegistris Arvestuspoliitika järjehoidja peal Pank ja kassa lipp tuleb paika panna Kasutage raha teisaldamisel kontot 57 “Ülekanded teel”.(Edasi - ) (joonis 1). Kui lipp eemaldatakse, siis loendust 57 ei kasutata.

Raha ülekandmine organisatsiooni kontode vahel

Kui laadite alla pangaväljavõtte, mis sisaldab tehinguid raha ülekandmiseks ühelt organisatsiooni kontolt teisele, luuakse automaatselt järgmised dokumendid:

Debiteerimine arvelduskontolt koos operatsiooni tüübiga Ülekandmine teisele organisatsiooni kontole;
koos operatsiooni tüübiga Ülekanne teiselt kontolt.

Nende dokumentide loodud postitused Kasutage kontot 57 "Ülekanded teel" Juhtmestik näeb välja selline:

Deebet 57 Krediit 51 - arvelduskontolt maha kantud summa eest; Deebet 51 Krediit 57 - arvelduskontole krediteeritud summa eest.

Debiteerimine arvelduskontolt juhtmestik tekib:

Deebet 51 Krediit 51 - arvelduskontolt debiteeritava summa eest.

Dokument Kviitung arvelduskontole

Raha deponeerimine arvelduskontole

Juurdepääs kõigi programmis olevate sularahadokumentide loendile on tagatud hüperlingi kaudu Sularaha dokumendid jaotisest Pank ja kassa.

Sularaha väljastamine ettevõtte kassast registreeritakse raamatupidamissüsteemi dokumendi abil Sularaha väljavõtmine koos operatsiooni tüübiga Sularaha sissemakse panka. Sularaha sissemakse tehingut arvelduskontole sisaldava pangaväljavõtte laadimisel programmi tekib automaatselt dokument Kviitung arvelduskontole koos operatsiooni tüübiga Sularahamakse Kviitung arvelduskontole Ja Sularaha väljavõtmine, sõltuvad raamatupidamispoliitika sätetest. Kui lipp on seatud Kasutage kontot 57 "Ülekanded teel" Juhtmed on järgmised (joonis 2):

Deebet 57 Krediit 50 - kassast väljastatud summa eest; Deebet 51 Krediit 57 - arvelduskontole krediteeritud summa eest.

Kui lipp on keelatud, siis dokumendi postitamisel Sularaha väljavõtmine juhtmestik tekib:

Deebet 51 Krediit 50 - kassast väljastatud rahasumma eest.

Dokument Kviitung arvelduskontole sel juhul postitusi ei genereerita.

Sularaha väljavõtmine kontolt

Raha laekumine ettevõtte kassasse registreeritakse dokumendiga Sularahatšekk koos operatsiooni tüübiga Pangast sularaha vastuvõtmine.

Kui programmi laaditakse arvelduskontolt sularaha väljavõtmise toimingut sisaldav pangaväljavõte, tekib automaatselt dokument Debiteerimine arvelduskontolt koos operatsiooni tüübiga Sularaha väljavõtmine. Dokumentide alusel loodud postitused Debiteerimine arvelduskontolt Ja Sularahatšekk, sõltuvad raamatupidamispoliitika sätetest. Kui lipp on seatud Kasutage kontot 57 "Ülekanded teel" juhtmestik näeb välja selline:

Deebet 57 Krediit 51 - arvelduskontolt maha kantud summa eest; Deebet 50 Krediit 57 - kassasse sissemakstud summa eest.

Kui lipp on keelatud, siis postitatud dokument Sularahatšekk loob järgmise juhtmestiku:

Deebet 50 Krediit 51

Kassasse sissemakstud rahasumma.

Dokument Tehingute mahakandmine arvelduskontolt sel juhul ei teki. Kui organisatsioon kasutab sularaha kogujate teenuseid, siis funktsionaalsuse seadetes (jaotis Peamine -> Funktsionaalsus) vahekaardil Pank ja kassa lipp tuleb paika panna Kollektsioon(joonis 3). Dokumentides Kviitung arvelduskontole Ja Sularaha väljavõtmine lisatakse operatsiooni tüüp Kollektsioon, kus loendus 57 aktiveeritakse automaatselt.

Tere päevast kallid sõbrad!

Selle lühikese märkusega jätkame tsüklit samm-sammult juhised, millega alustasime eelmise aasta lõpus. Täna räägime või õigemini näitame, kuidas raha erinevate pankade kontode vahel üle kanda. See ei ole keeruline protsess, kuid selle saavutamiseks lugesime kokku umbes viis sammu. Siin on meie ekraanipildid:

Esiteks edasi avaleht peate minema sektsiooni "Peamine", sisenege alajaotisse "Seaded" ja valige rida "Raamatupidamispoliitika":

Avanevas jaotises rea all "Jagamismeetodid kaudsed kulud» leida rida "Raha teisaldamisel kasutatakse kontot 57 "Ülekanded teel." ÄRGE pange sinna linnuke ja liigu edasi.

Järgmisena avaneb meile vajalik leht, kus on oluline väljad täita. Juhime teie tähelepanu joontele “Tehingu tüüp”, “Saaja konto”, “Summa”, “Pangakonto”, “Makse eesmärk”.

Olles õigesti määranud nõutavad väärtused, esitame dokumendi. Pärast seda avaneb aken "Dokumendi liikumine", mis näitab debiteeritud summat ja kontot, kuhu see raha läks:

Veendumaks, et raha on laekunud ettenähtud viisil, saate avada konto 51 bilanss ja kontrollige väärtusi. Meie puhul sobib kõik:

Näib, et see on nii, kallid sõbrad! Oleme taaskord veendunud, et selle probleemi lahendamisel pole absoluutselt midagi rasket, kui tead, kuidas seda kõike tehakse.

Soovime teile õnne ja peatse kohtumiseni!

Vaatame, kuidas saate programmi "1C: Raamatupidamine 8" (rev. 2.0) kasutades kajastada organisatsiooni omavahendite liikumist arvutiarvestuses.

Sularaha sissemakse panka.
Kollektsioon.
Pangast sularaha vastuvõtmine.
Raha ülekandmine organisatsiooni teisele kontole.

Sularaha sissemakse panka

28. augustil 2012 kanti organisatsiooni Confetprom kassast selle organisatsiooni pangakontole sularaha summas 10 000 rubla.

Selle toimingu kajastamiseks tuleb luua dokument “Sularaha kulukorraldus” (menüü või vahekaart “Sularaha”) toimingu tüübiga “Sularaha sissemakse panka”. Postitamisel genereeritakse dokumendis konteering Dt 51 Kt 50:

Liikumised arvelduskontol kajastuvad pangaväljavõtete ajakirjas. Kui aga avame selle ajakirja (menüü või vahekaart “Pank”) ja märgime kuupäevaks 28.08.2012, siis näeme, et sellel päeval pole ühtegi tehingut. Kuid päeviku allosas kuvatakse laekumise summa 10 000 RUB. Pangas sularahamakse vormistamiseks kasutatud dokumendi nägemiseks tuleb vajutada linki “Kaasa arvatud ülekanded”. Liikumiste loendis kuvatakse kassa laekumise order:

Kollektsioon

Kui soovime, et sularaha sissemakse panka toimuks konto 57 “Ülekanded teel” kaudu ja kajastuks programmis pangaväljavõttega, tuleb vormistada inkassotoiming.

Organisatsiooni "Confetprom" kassast anti 28. augustil 2012 kassapidajale sularaha 20 000 rubla. nende deponeerimiseks organisatsiooni pangakontole. Pangast laekus väljavõte, mis kinnitab selle summa laekumist arvelduskontole.

Esmalt tuleb koostada “Kassakulu order” toimingutüübiga “Inkasso”. Kui dokument on postitatud, luuakse konteering Dt 57.01 Kt 50:

Nüüd, et kajastada raha laekumist organisatsiooni arvelduskontole, on vaja luua pangaväljavõte “Laekumine arvelduskontole” tehingutüübiga “Inkasso”. Saate selle luua käsitsi (menüü või vahekaart "Pank") või eelnevalt sisestatud "Sularaha väljamineva korralduse" alusel. Arvelduskontole laekumise tegemisel genereeritakse konteering Dt 51 Kt 57.01:

Avame pangaväljavõtte päeviku. Ajakirjas ilmus arvelduskontole laekumise dokument tüübiga “Inkasso”. Märkame kuupäevaks 28.08.2012. Päeviku allosas kuvatakse selle päeva laekumiste kogusumma ja ka liikumiste summa (meie puhul on see sularaha sissemakse panka, mida on kirjeldatud eelmises lõigus):

Loome konto 57.01 jaoks aruande "Kontokaart":

Kajastuvad inkassotoimingud: raha väljastamine kassast ja raha laekumine arvelduskontole:

Loome kontole 51 "Arvelduskontod" aruande "Konto analüüs". Selle konto kirjavahetus kontodega 50 ja 57 on nähtav:

Pangast sularaha vastuvõtmine

Sularaha laekumine pangast kajastub dokumendil “Kassa laekumise order” tehinguliigiga “Sularaha laekumine pangast”.

Kajastame raha laekumist organisatsiooni Confetprom arvelduskontolt selle organisatsiooni kassasse summas 5000 rubla. 29.08.2012.

Kviitungi sularaha order" genereerib konteeringu Dt 51 Kt 50:

Pangaväljavõtete päevikus kajastub pangast sularaha vastuvõtmise toiming liikumisena:

Raha ülekandmine teise organisatsiooni enda kontole

Organisatsioon Confetprom kandis 30. augustil 2012 raha üle 100 000 rubla ulatuses. põhiarvelduskontolt JSCB "AVT-Bank" pangas teisele oma kontole JSCB "Torbank" pangas.

Vajalik on koostada pangaväljavõte “Deebet arvelduskontolt” tehingutüübiga “Ülekanne organisatsiooni teisele kontole”. Väljal "Saaja konto" peate valima meie organisatsiooni pangakonto, kuhu raha kantakse. Sel juhul tuleb täita "Deebetkonto" rekvisiit - konto saaja rahaliste vahendite kajastamiseks. Vaikimisi skoor on 51:

Postitamisel genereerib dokument konteeringu Dt 51 Kt 51 erinevate alamkontodega “Pangakontod”:

Vaatame, kuidas seda toimingut pangaväljavõtete päevikus kuvatakse. Avame ajakirja ja märgime kiirvaliku väljale kuupäev 30.08.2012, organisatsioon "Confetprom" ja selle peamine pangakonto, millelt raha kanti. Arvelduskonto deebet kajastub:

Nüüd teeme valiku JSCB “Torbank” arvelduskonto jaoks, kuhu raha kanti. Dokument ei ole ajakirjas endas nähtav, kuid päeviku allosas kajastub raha laekumine kontole ülekandena. Klõpsates lingil “Kaasa arvatud liikumised”, avaneb liikumisdokumentide loend, mis sisaldab “Arvelduskontolt mahakandmised”:

Mõnikord tuleb ette olukordi, kus on vaja kanda oma vahendeid organisatsiooni ühelt arvelduskontolt teisele. Käesolevas artiklis vaatleme, kuidas selliseid toiminguid programmis 1C: Enterprise Accounting 8 väljaande 3.0 õigesti kajastada, millistele raamatupidamispoliitika sätetele peate tähelepanu pöörama ja millistel juhtudel on vaja kasutada kontot 57 “Ülekanded teel. ”.

Meie näites kannab organisatsioon Confetprom LLC omavahendeid 20 000 rubla ulatuses ühelt oma arvelduskontolt teisele.

Esiteks tahaksin öelda paar sõna raamatupidamispoliitika sätete kohta. Hetkel võimaldab programm valida raha liikumise arvestuse võimaluse: kasutades kontot 57 “Ülekanded teel” või ilma seda kontot kasutamata. Kui reeglina kantakse raha teie kontode vahel üle ühe päeva jooksul, siis saate raamatupidamispoliitika seadetes määrata, et kontot 57 ei kasutata. Kui ülekanded võtavad tavaliselt kaks päeva või rohkem, siis on vaja tehinguid genereerida selle konto abil.
Mõelgem esmalt esimesele võimalusele, kui raha kantakse üle päevast päeva. Läheme raamatupidamispoliitika seadmise vormile, selleks avage vahekaart "Põhi", "Seaded", "Raamatupidamispoliitika".

Tühjendage märkeruut „Raha teisaldamisel kasutatakse kontot 57 „Ülekanded teel”.

Rahaliste vahendite liikumise kirjed genereeritakse dokumendiga “Arvelduskontolt mahakandmine”. Avage vahekaart "Pank ja kassa", "Pangaväljavõtted", klõpsake dokumendi koostamiseks nuppu "Mahakandmine" ja täitke järgmised väljad:
- toimingu tüüp "Ülekandmine teisele kontole"
- kuupäev
- rahaülekande summa
- saaja konto, kuhu raha kantakse
- deebetkonto 51 täidetakse automaatselt

- makse eesmärk
- pangakonto, millelt raha debiteeritakse

Kontrollimiseks genereerime konto 51 jaoks SALT-i ja vaatame raha liikumist. Avage vahekaart "Aruanded", "Konto bilanss" ja valige periood

Nüüd kaalume teist võimalust, kui raha ülekandmine võtab rohkem kui ühe päeva, siis sel juhul kasutame kontot 57. Avage raamatupidamispoliitika seaded ja märkige nüüd kastike "Konto 57 "Ülekanded teel" kasutatakse raha teisaldamisel .

Nii nagu esimesel juhul, kasutame dokumenti “Arvelduskontolt mahakandmine”, mis täidetakse samamoodi. Ainus erinevus seisneb selles, et sellisel juhul ei ole vaja deebetkontot valida (kasutatakse kontot 57), mistõttu seda välja vormil ei ole.

Teostame ja kontrollime juhtmestikku

Pärast raha ülekandmist peate selle oma arvelduskontole kandma. Selleks koostame dokumendi “Laekumine arvelduskontole”. Avage vahekaart "Pank ja kassa", "Pank", "Pangaväljavõtted" ja klõpsake uue dokumendi loomiseks nuppu "Kviitung" ja täitke tühjad väljad:
- toimingu tüüp "Ülekanne teiselt kontolt"
- raha krediteerimise kuupäev
- summa
- maksja konto – konto, millelt raha kanti
- pangakonto - konto, kuhu raha laekus
- rahavoogude kirje "Pangakontode vahelised ülekanded"
- makse eesmärk

Postitame dokumendi ja vaatame postitusi

Teeme bilansid ja vaatame rahade liikumist. Avage vahekaart "Aruanded", "Konto bilanss", valige periood, konto 57.01 ja klõpsake nuppu "Loo"

Nüüd moodustame SOOLA loendi 51 järgi

Nende teadete järgi on selge, et raha debiteeriti ühelt kontolt 4. septembril ja teisele laekus alles järgmisel päeval - 5. septembril. Konto 57 deebet ja kreedit käibed on samad, perioodi lõpus saldot ei ole, sest Raha ülekandmine on nüüdseks lõpetatud.